Как вычислить фирму-однодневку: 9 признаков, которые помогут ее узнать

Как работает компания-однодневка

Используют такие предприятия для нелегальных схем уменьшения налогов. Схема простая: техническая компания искусственно интегрируется в хозяйственные процессы. Формально она остается обособленной от лица-налогоплательщика, хотя при проверке часто выясняется, что на деле ситуация иная.

К созданию однодневок обычно прибегают ради проведения крупных сделок (обычно одной). Часто их используют для ведения ВЭД, когда стоит вопрос о больших деньгах. Но некоторые недобросовестные компании прибегают к этой схеме регулярно. После заключения сделки, создатели, снимают деньги со счетов и бросают фирму еще до наступления периода, когда нужно уплачивать налоги. Учредитель и директор в технических компаниях обычно тоже фиктивные, отчего найти концы очень сложно. 

Негативные результаты сотрудничества с фирмами-однодневками

Наличие технических компаний, как таковых – это не только обман налоговой системы, но и риски для предприятий, ведущих честную работу. Если они заключат сделку с однодневкой и это выяснится в ходе проверки контрагента, то договор будет расценен, как попытка получить необоснованную выгоду.

Следствие этого предприятию будет выставлено требование уплатить штраф (или пеню) или доначислен налог. Таким образом, оно получит дополнительный расход. Поэтому, перед добропорядочными компаниями стоит задача тщательно проверить контрагента. 

Как определить благонадежную компанию для заключения сделки

Учитывая, что фирмы-однодневки довольно распространены в наше время, при сотрудничестве с новым контрагентом для предприятий всегда есть потенциальный риск. Исключить его поможет проверка. В частности, изучить нужно следующие аспекты:

• устав;

• документ о госрегистрации;

• свидетельство о том, что компания зарегистрирована в налоговой организации (желательно, чтобы по месту своего фактического нахождения);

• лицензию. Узнать подлинность возможно на официальных ресурсах уполномоченных компаний;

• отчет бухгалтерии за год, который предшествует текущему. Получить ее можно в организациях статистики.

Еще стоит проверить все данные на достоверность при помощи сервисов, указанных на ресурсе ФНС.

Разобравшись с тем, как определить благонадежную фирму, стоит рассмотреть признаки однодневок. Эта информация поможет наверняка избежать рисков.

9 аспектов, которые помогут идентифицировать фирму-однодневку

Существует несколько аспектов, на которые особенно нужно обращать внимание при проверке контрагента. Если знать признаки, то можно определить является ли техническая компания таковой:

• адрес регистрации. Если по нему зарегистрировано 10 и более налогоплательщиков, то это говорит о том, что перед вами однодневка;

• форма собственности ООО;

• предприятие не находится по фактическому юрадресу;

• название фирмы. Если это распространенное слово, которое никак не отражает сферу ее деятельности или место нахождения, то стоит задуматься;

• счет в том же банке, где он открыт и у контрагента;

• руководство не участвует в фактической деятельности этой фирмы;

• налоги. Обычно однодневки их не платят вообще или перечисляют платежи в минимальном размере;

• отчеты. Технические компании не сдают ведомости в налоговый орган или же предоставляют нулевые.

Кроме того, стоит проверить факт госрегистрации (номер ЕГРЮЛ), фактическую локацию контрагента, его складов, торговых площадок. Насторожить должно и отсутствие рекламы в средствах массовой информации, рекомендаций и официального веб-сайта. Если из перечисленных признаков не удалось найти ни одного или всего пару, то стоит серьезно задуматься о благонадежности предприятия. Какие риски влечет за собой сотрудничество с технической компанией-однодневкой и чем это чревато – мы детально рассказали в данной статье.